導言
- 解析【所得稅扣除額】，掌握標準扣除與列舉扣除的節稅效益。
- 整理【扣除額項目】與【試算案例】，助你有效壓低應稅所得。
- 推薦【697 來就吉借錢網】，報稅遇到資金壓力也能快速申請。
每年報稅總是擔心明明收入不高卻還要補稅？
你是否曾在 Google 搜尋「所得稅扣除額」卻越看越霧煞煞？
每年 5 月的報稅季來臨，除了免稅額的運用外，懂得如何正確申報所得稅扣除額，才是【壓低應稅金額】、【實現合法節稅】的關鍵。
不論你是【單身族群】、【雙薪家庭】，還是有扶養親屬的大家庭，扣除額的正確【選擇】與【運用】，將大大影響你的最終稅額。
本篇文章將深入解析 2025 年度所得稅扣除額的【項目】與【額度】，包括【標準】與【列舉】扣除方式的差異，還有【適用條件】與【節稅技巧】，並透過【實際案例】與【常見疑問】，協助你釐清報稅策略，對應綜合所得稅級距，進一步減輕負擔。
如果你在繳稅期間遇到資金壓力，也別擔心，【697 來就吉借錢網】提供靈活快速的貸款方案，協助你順利周轉，安心完成報稅義務！
所得稅扣除額是什麼？與免稅額的差異在哪
所得稅扣除額是報稅時可從綜合所得中減除的各項金額，主要分為【標準扣除額】、【薪資特別扣除額】與【列舉扣除額】等類型，目的是有效降低應稅所得，進而合法減輕稅負。
選擇合適的扣除方式，有助於爭取更多稅負減免，對【薪資收入比例較高】或【家庭支出較多】的納稅人來說，更是不可忽視的節稅工具。
相較之下，免稅額則是法律明定的基本減稅額度，無需檢附相關單據即可直接扣抵，屬於每位納稅人皆可享有的基本權益。
兩者雖同為減稅機制，但其【適用對象】、【計算方式】與【申報操作】皆有所不同，報稅前應詳加評估，以便【有效規劃】並【合法節稅】。
如果你想要完整理解所得稅的相關內容，不論是【申報流程】、【稅率級距】、【免稅額】與【扣除額】的適用條件，都可以參考我們的另一篇專文。
👀 延伸閱讀：綜合所得稅怎麼算？2025 最新扣除額、免稅額、稅率級距一次看懂！
標準扣除額與列舉扣除額怎麼選？
選擇適合的所得稅扣除額方式，是報稅節稅的第一步。
不論是採用「標準扣除」或是「列舉扣除」，都會直接影響你的【應稅所得】與【實際稅負】。
2025 年標準扣除額如下：
單身者：
NT$131,000
已婚夫妻合併申報：
NT$262,000
若你在年度中有較多可列舉支出，【如保險費】、【房貸利息】、【醫療費等】，可改採「列舉扣除額」方式，依實際支出申報，若總額高於標準扣除額，有助進一步降低稅負。
一般建議【收入中高者】、【家庭開銷大者】選擇列舉方式，【單身】或【支出較少】者則以標準扣除為宜。
2025 所得稅扣除額項目總整理！
不確定自己可以申報哪些扣除額？
這裡為你完整彙整 2025 年度的所得稅扣除額的【項目】與【金額】，一次掌握所有可減稅的管道，幫助你在報稅時【更有策略】、【有效降低稅負】。
以下是【可申報的扣除額項目】與【2025 年度金額】：
標準扣除額：
單身 NT$131,000／夫妻 NT$262,000
薪資所得特別扣除額：
每人 NT$218,000
每戶 NT$270,000
身心障礙特別扣除額：
每人 NT$207,000
教育學費特別扣除額：
每位子女 NT$25,000
幼兒學前特別扣除額：
每位子女 NT$120,000
列舉扣除項目包含：
節稅實例：單身 vs. 夫妻報稅差異？
想知道選擇不同報稅身份對稅額有多大影響？以下以簡單的實例說明。
假設陳先生是一位單身上班族，全年薪資收入為 NT$600,000。
他選擇採用【標準扣除額】與【薪資特別扣除額】，其可扣除金額為：
標準扣除額：
NT$131,000
薪資特別扣除額：
NT$218,000
免稅額（單身）：
NT$93,000
合計扣除額：
NT$442,000
因此，其應稅所得為：
NT$600,000 - 442,000 = NT$158,000
若改為夫妻合併申報，兩人皆為上班族且各有薪資收入。
可共同申報的扣除額為：
標準扣除額（夫妻合併）：
NT$262,000
薪資特別扣除額（兩人）：
NT$218,000 x 2 = NT$436,000
免稅額（兩人）：
NT$93,000 × 2 = NT$186,000
合計扣除額：
NT$698,000
換句話說，只要夫妻合併的總收入不超過 NT$884,000，就可能「完全免稅」，達到最高節稅效果！
這也凸顯了合理規劃【報稅身份】與善用【免稅額】與【扣除額】的組合，有助於大幅壓低稅負。
哪些人適合選擇列舉扣除額？報稅族必看評估條件！
不是人人都適合選擇「列舉扣除」，但如果你符合以下情況之一，建議在報稅前先試算看看是否能達到更高扣抵金額。
情況分別為：
有大筆醫療費支出，特別是健保未給付的部分。
有房貸負擔並持續繳納房屋貸款利息。
保險支出金額較高，如【人壽】、【健康保險】等。
有公益捐款紀錄，可列入捐贈扣除額，限捐贈至【政府機關】或【合法立案公益團體】。
採用列舉扣除必須保留完整單據證明，並在報稅時逐項申報，手續略顯繁瑣。
但只要列舉總額高於標準扣除額，就能有效壓【低應稅所得】、【提升節稅效益】。
👉 貼心提醒：【697 來就吉借錢網】提醒您，子女教育與托育相關支出屬於【教育學費特別扣除額】與【幼兒學前特別扣除額】，無須選擇列舉扣除，只要符合條件即可單獨申報。
稅免稅額、扣除額與綜所稅級距表格總整理！
2025 所得稅免稅額與扣除額一覽表
2025 綜所稅課稅級距與稅率對照表
扣除額節稅有方法，補稅週轉找【697 來就吉】更有效！
當你掌握了所得稅扣除額的完整項目與申報技巧，不僅能有效壓低應稅所得，更有機會達成「少繳稅」甚至「零稅金」的節稅目標！
不論你是【單身上班族】、【雙薪家庭】，還是育有子女的多口之家，只要靈活運用【標準扣除】或【列舉扣除】，再搭配各項【特別扣除額】，都能讓你的報稅過程【更輕鬆】、【更省錢】。
若遇到補稅臨時資金壓力，也別擔心，【697 來就吉借錢網】提供快速彈性的小額貸款服務，協助你順利周轉，安心完成報稅義務，不必為資金煩惱！
Dcard、PTT 常見所得稅扣除額的 Q&A
Q1. 扣除額與免稅額有什麼不同？報稅時要怎麼選擇？
所得稅免稅額是每人固定可扣的基本額度，所得稅扣除額則根據個人條件申報，可節省更多稅金。
免稅額屬於法定基本減免，不需提供證明；而扣除額分為【標準扣除】與【列舉扣除】，依你實際支出決定，搭配使用才能發揮最大節稅效益。
Q2. 喪葬費可以列為扣除額嗎？申報所得稅有減免空間嗎？
部分納稅人會關心「喪葬費扣除額所得稅」的適用性，目前我國綜所稅制度中並無獨立的「喪葬費扣除額」項目。
但若家中有直系親屬過世，相關支出符合【災害損失】或【醫療支出】條件，仍可嘗試透過所得稅扣除額的列舉扣除方式納入報稅項目。
建議保留完整單據，並諮詢【國稅局】或【專業報稅人員】評估適用性。
Q3. 所得稅扣除額中的列舉扣除需要準備哪些資料？
所有可扣除支出的證明文件，如【收據】、【轉帳紀錄】、【保險單】等。
常見項目包括【醫療費用】、【保險費】、【捐贈收據】、【房貸利息清單】與【租金支出證明】。
報稅時須逐項填報，記得保留原始單據以備查核。
Q4. 報稅補稅資金不夠怎麼辦？可以貸款嗎？
當然可以！即使你已善用所有【所得稅免稅額】與【所得稅扣除額】，仍可能因補稅金額較高而感到資金吃緊，這時不妨考慮其他靈活的資金解決方式。
此時可考慮透過【697 來就吉借錢網】或【卡禾貝企業有限公司】這類金融機構申請【彈性】、【快速】、【全程線上申請】的貸款服務。
兩者都專為【信用小白】、【信用瑕疵】或【急需資金】者設計靈活方案，不硬性限制負債比，讓你即使在報稅期間也能【順利籌措資金】、【安心完成申報】。
Q5. 想知道自己會不會繳稅，有沒有簡單的試算方式？
可以使用國稅局的線上報稅試算系統，快速估算應繳稅額。
只要先確認好自身的【年收入】、【扶養親屬資料】，並確認自己能申報的各項所得稅扣除額，就能透過國稅局的「綜所稅申報系統」快速試算。
系統會自動計算【應稅所得】與【應繳稅額】，幫助你【提早掌握結果】、【有效規劃資金】，減輕報稅期間的臨時壓力。
697來就吉借款專家，台灣合規組織企業專業經營，針對各類借款擁有 16 年以上的媒合經驗及專業服務。
歡迎聯絡我們，我們將立即為您解決資金需求，榮幸為您服務。
立即填單，為您快速撥款！💰
